積累金額首破3萬億元 企業(yè)年金如何惠及更多職工？

新華社“新華視點”記者姜琳、陳旭

作為養(yǎng)老保險第二支柱的重要組成部分，企業(yè)年金是職工養(yǎng)老錢的重要補充。近期，人力資源社會保障部發(fā)布數(shù)據(jù)顯示，截至2023年末，全國企業(yè)年金積累金額首次突破3萬億元、達3.19萬億元，參加職工3144萬人。

相對于參加基本養(yǎng)老保險的人數(shù)，企業(yè)年金參保率依然偏低。如何激勵更多企業(yè)加入這一制度、更好保障職工退休后的生活？“新華視點”記者采訪了權威部門和專家。

參保比例僅8%，未來空間巨大

所謂企業(yè)年金，是指企業(yè)及其職工在參加基本養(yǎng)老保險的基礎上，自主建立的補充養(yǎng)老保險；職工到退休時，能多領一份養(yǎng)老錢。

企業(yè)年金所需費用由企業(yè)和職工個人共同承擔，企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的8%，企業(yè)和職工個人繳費合計不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的12%。

“過去20年，企業(yè)年金從無到有、不斷發(fā)展壯大?，F(xiàn)在不少退休職工已經領取到企業(yè)年金，相當于在基本養(yǎng)老保險待遇外多一份保障，補充養(yǎng)老的作用初步顯現(xiàn)?！闭憬髮W國家制度研究院副院長金維剛說，但是從覆蓋面看，企業(yè)年金制度發(fā)展尚不充分，還沒能發(fā)揮出在多層次養(yǎng)老保險體系中應有的作用。

2023年末，企業(yè)年金已在全國14萬多家企業(yè)建立，與1.8億多戶經營主體的總量相比，參加企業(yè)的比例明顯偏低。

“德國、美國等國家的企業(yè)年金可覆蓋就業(yè)人口的半數(shù)左右，我國企業(yè)年金參保人數(shù)占具備參保條件的職工總人數(shù)比例僅8%；加上職業(yè)年金后，第二支柱覆蓋率為15%。這個差距，既與我國第一支柱基本養(yǎng)老保險的保障水平較高、第二支柱建立時間較短有關，也表明企業(yè)年金的發(fā)展還不足，未來空間巨大?！敝袊鐣Ｕ蠈W會會長鄭功成說。

“除部分企業(yè)盈利能力不強、供款能力較弱等因素外，不少企業(yè)對企業(yè)年金政策知之甚少，或誤認為可以用期權、股權等未來收益替代而游離在外。還有些民營企業(yè)即使有支付能力和意愿，但由于不適應相關程序和規(guī)則而放棄。一些小微企業(yè)則困于缺乏專業(yè)人員操作、員工流動頻繁、企業(yè)年金關系轉續(xù)難望而卻步。這些都是阻礙企業(yè)年金有效擴面的實際問題?！敝袊鐣ｋU學會會長胡曉義表示。

另一方面，企業(yè)年金也受職工參與意愿的影響。在北京市人力資源社會保障局養(yǎng)老保險處副處長杜志峰看來，勞動者流動性增大，職工更愿意追求短期效益而非長期的隱性福利，以及年輕人對自由靈活工作方式的追求，都沖擊了年金這種相對傳統(tǒng)的運行機制。如何適應新型職場關系和不斷變化的就業(yè)形勢，應成為年金制度下一步調整的方向。

如何吸引企業(yè)和職工加入？

“在當前企業(yè)經營壓力和社保負擔依然較大的背景下，首先應強化政策支持力度，進一步降低用人單位負擔，支持中小微企業(yè)乃至個體工商戶、社會組織等建立或聯(lián)合建立企業(yè)年金，持續(xù)擴大企業(yè)年金覆蓋面?！编嵐Τ杀硎?。

不同于第一支柱基本養(yǎng)老保險企業(yè)必須參加，對第二支柱企業(yè)年金，政府主要是鼓勵和引導。而政策的非強制性，就意味著需要用人單位在政策和利潤之間找到平衡點。

據(jù)記者了解，盡管近年多次下調社保費率，但目前用人單位繳納的“五險一金”占職工工資總額的比例依然在35%左右。在這種情況下，讓企業(yè)為職工建立長期福利安排，一方面取決于企業(yè)的盈利能力和政府財稅支持力度，另一方面也要讓企業(yè)認識到參加年金制度對人才的激勵效應。

“財稅支持固然重要，但最好能在不增加財政負擔和企業(yè)成本的前提下，通過政策創(chuàng)新實現(xiàn)企業(yè)年金發(fā)展?！眹耩B(yǎng)老保險股份有限公司監(jiān)事會主席聶明雋說，比如在嚴謹測算、不影響?zhàn)B老金當期支付的基礎上，考慮將基本養(yǎng)老保險單位繳費率從16%變?yōu)椤?4%+2%”，其中的2%用于建立企業(yè)年金，形成中國特色的企業(yè)年金制度。

聶明雋的建議，與近年來美國、英國、丹麥、新西蘭等很多國家探索的“自動加入”機制異曲同工——年輕人一參加工作就自動加入企業(yè)年金，參與率很高，可以實現(xiàn)基本養(yǎng)老保險與企業(yè)年金合力保障退休生活的良好效果。

參與門檻高、申請流程繁瑣，也是影響企業(yè)參加年金制度的重要因素。多位專家提出，大力簡化企業(yè)年金辦理程序，提高建立、轉移、暫停、恢復企業(yè)年金的便捷性，降低中小企業(yè)決策成本。

“應該增加企業(yè)年金繳費靈活性，允許企業(yè)結合自身特點，從低比例、小范圍開始，比如先覆蓋對單位做出突出貢獻的部分職工，之后再逐步擴大?！北本┐髮W中國保險與社會保障研究中心主任鄭偉說。

此外，專家普遍呼吁打通養(yǎng)老保險第二、三支柱，也就是職工繳納的個人養(yǎng)老金可轉入企業(yè)年金，辭職或新單位沒有建立年金的，原企業(yè)年金個人賬戶資金可轉入個人養(yǎng)老金；同時要建設全國統(tǒng)一的企業(yè)年金信息平臺，實現(xiàn)一站式查詢，讓“錢隨人走”，不因個人流動而發(fā)生權益損失。

基金如何更好保值增值？

除擴大覆蓋面外，提高收益率也是企業(yè)年金制度發(fā)展的一大關鍵。結余資金的保值增值，將直接影響企業(yè)和職工參加年金制度的積極性。

那么，企業(yè)年金由誰來投資和管理？

據(jù)了解，人社部門共遴選出20多家金融機構作為企業(yè)年金的投資管理人，對這筆錢進行打理，產生的收益會并入企業(yè)年金基金，并最終進入職工的“錢袋子”。這兩年，為鼓勵年金投資取得更好收益，國家還逐步擴大了年金基金的投資范圍。

據(jù)人力資源社會保障部數(shù)據(jù)，2007年至2023年，全國企業(yè)年金基金年均收益達到6.26%，除極個別年份出現(xiàn)虧損外，絕大部分年份保持了良好收益。

山東威海一家航運企業(yè)職工張先生告訴記者，自己已經交了14年企業(yè)年金，一般到年底，都會到個人賬戶看看累計金額和收益情況，一般都能“跑”過居民消費價格指數(shù)的增速。由于年金是復利投資，積累越多，時間越長，將來可領取的金額就越高。

不過，近年低迷的投資環(huán)境，給基金保持長期穩(wěn)健收益帶來壓力，也不利于增強年金吸引力。

“這需要金融機構創(chuàng)新企業(yè)年金產品并增加附加值。企業(yè)年金雖然具有政策性，但總體上仍然屬于金融產品，應當充分發(fā)揮產品效應——即通過提高收益來吸引更多企業(yè)建立年金?！编嵐Τ杀硎?。

“金融機構提升投資和管理能力的同時，還要建立一個與企業(yè)年金發(fā)展相適應的評價體系和激勵機制，采取考核方式多樣化、考核期限長期化的方式，通過優(yōu)化支付手段鼓勵基金長期投資、獲得更高收益。”中國保險資產管理業(yè)協(xié)會執(zhí)行副會長曹德云建議。

“當前資本市場已進入低利率時期，這對金融機構的投資策略、投資能力提出了更高要求?！碧┛叼B(yǎng)老保險股份有限公司副總裁田軍說，機構可進一步擴大企業(yè)年金的投資范圍，通過納入相關度低、多樣化的品種，如基礎設施公募REITs（不動產投資信托基金）、股權投資等，降低基金投資風險；同時積極探索大型企業(yè)年金多受托管理計劃，提升服務質量。